信用——企业未来竞争的制高点　

美国科学家富兰克林在《给一个年轻商人的忠告》中有一句话：“切记，信用就是金钱”。今天，把这句话用来形容企业信用十分贴切。改革开放以来，随着计划经济体制向市场经济体制转变，企业作为市场主体开始以自身的信用参与市场交易活动。但由于企业信用管理制度不健全、企业信用管理体系发育程度低下，使得信誉失范问题日趋严重，失信行为已成为妨碍我国企业经营正常运转的严重障碍。

一、企业信用缺失 市场秩序　
　
　　经济秩序混乱，削弱了信用在市场经济中的功能作用，在商品交换中现金交易甚至物物交换。一些全国性商品交易会上，有部分国内企业宁愿放弃大量订单和客户，也不肯采取客户提出的信用结算方式、交易方式而向现金交易、以货易货等更原始的方式退化发展。而在欧美国家中，企业间的信用支付方式已占到80％以上，纯粹的现金交易方式已越来越少。专家指出，这表明我国企业的信用危机已阻碍了经济活力的产生，经济学家们担心，当善良的消费者反应过来的时候，当消费者开始对企业甚至行业产生反感和不信任的时候，一个企业、一个行业的危机可能已经降临了。的确，如果老百姓喝牛奶时会想这牛奶是否掺了水，抽烟喝酒时会顾虑是否抽了假烟、喝了假酒，买了房子后会顾虑房子是否会塌掉，买了股票时担心是否买了“郑百文”式的“伪装上市”公司的股票，人们怎么会痛痛快快拿出钱来花呢？
　中国人历来很重信誉。诚实、守信是我们的基本信念。华裔、印尼著名银行家李文正认为：信誉对企业具有头等重要性。企业信用主要涉及到企业与银行之间的资金信用关系、企业与企业之间的商业信用关系和企业与消费者之间的商业信誉关系。目前这三种关系都存在着严重的混乱现象：在资金信用方面，突出表现在我国企业拖欠银行贷款比较严重，银行呆坏帐比例很高，造成了很大的金融风险；在商业信用方面集中表现在企业间三角债、相互拖欠严重，企业资金回笼不畅；在商业信誉方面主要表现为企业的各种欺诈和欺骗与坑害消费者、虚假广告、产品质量低劣等现象普遍存在。在很多博览会、展览会上都有售假者“指鹿为马”的行径----拿着涤纶产品说是百分之百的丝绸；拿着化纤产品说是上好的精纺毛料，至于用假商标、假品牌的，更比比皆是。调查显示，我国每年因假冒伪劣商品造成国家税收损失高达百亿元左右。某些被假冒严重的企业，假冒商品占其市场份额甚至超过了80％。假酒案声犹在耳，棉花造假案和“有毒大米”案又被相继曝光，继而个别地方又相继发现了“毒油”、“毒瓜子”等有毒食品。“信用”已构成经济生活的新“瓶颈”。欠债不还、信用退化现象目前已经呈现出从无意到恶意，从个案到成风的“新景观”。据有关部门的不完全统计，目前，我国每年订立的合同有40亿份左右，但合同的履约率明显有待提高。资料表明，早在1998年时，全国法院受理的经济纠纷和债权债务民事纠纷案件就达到了近300万件。专家指出，市场经济的核心是信用经济，历史和现实表明，市场经济越发展就越要求诚实守信。市场经济的发展如果缺乏信用，会影响经济主体的活动频率、交往深度，使商品交换减少或者延缓交易，严重影响社会的投资和消费，从而影响市场经济正常运行；信用关系被破坏，社会经济管理中的信用不足还使得政府的宏观调控政策和工具难以发挥作用。

二、加强信用管理
　
　　目前，我国企业信用管理存在在很多缺陷，企业信用管理体系更是没有建立起来，突出表现在：一是企业内部信用管理薄弱。企业中普遍缺乏信用管理制度，企业因授信不当导致合约不能履行以及受信企业对履约计划缺乏管理而违约的现象频繁发生，经济纠纷大量出现。企业建立授信制，对避免“三角债”现象的发生，避免坏帐损失，创造良好的企业发展环境，提高经济效益，都具有十分重要的意义。授信工作是企业财务会计工作的派生，是财务管理的一个专门组成部分。简单地说就是对应收帐款和商品销售的管理，是企业财务会计部门连接业务部门、分厂之间的桥梁，也是企业与诚信客户保持永久联系的纽带。这就要求授信人员不但要有丰富的财务会计、审计和评估的实际工作经验，还要有广阔的知识视野，全方位地了解本企业和社会交往能力。应该说，授信制度的设立，强化了企业管理在企业管理中的中心地位，是一项系统工程，需要各部门之间的密切配合。二是信用评估中介机构缺乏合法经营。评估行业整体水平不高，市场竞争无序，没有建立起一个完整的科学的评价体系。这种信用评估机制不健全状况，使企业的信用状况得不到科学、合理地评估，市场不能发挥对信用状况的奖惩作用，企业也缺乏信用建设的动力。企业今天欠下另外一家企业的贷款，明天通过另一个银行帐户又可以从别的银行借到贷款。从社会层面上讲，改革开放以来我国虽然在加强法制建设方面做了大量工作，但对企业的失信行为仍然起不到应有的强约束作用。三是缺乏企业信息获取和检索的途径。政府部门掌握的可以公开的企业资讯没有开放，如公安、工商、人事、税务、统计等部门掌管着大量的管理社会的信息资源，很多没有公开，增加了信息获取的难度。四是政府对信用市场管理薄弱，没有建立起国家信用管理制度和管理体系。政府对从事企业信息服务的中介机构（包括会计、审计、法律服务等）缺乏监管，因信息生成环节管理不严格，造成虚假信息盛行。立法不够完备，就不能切实保障债权人利益。如《企业破产法》于1986年通过时，我国的企业改革尚未开始，故不可避免地带有计划经济色彩，而未能充分体现现代企业制度和社会主义市场经济所应该体现的基本原则，以至于切实保护债权人合法权益等问题并没有得到很好的解决。在一些案件的审理上还存在地方保护主义倾向。一些基层法院受当地企业与政府的影响，在司法过程中有意偏袒企业利益，而损害债权人利益。

三、健全信用管理体系
　
　　企业信用不佳，主要原因是企业缺乏信用意识、国家缺乏信用管理、社会信用环境较差和对信用违规行为缺乏惩治机制所至。要从根本上改变我国信用秩序混乱状况，应采取标本兼治的办法，在严厉打击信用违规行为的同时，要致力于长远，积极创造条件建立健全我国企业信用管理体系，将企业信用管理科学化、法制化。在建立健全企业信用管理体系方面，应着手做好以下几方面的工作：
　
　　一、 国家要采取措施积极推动企业信用管理体系的建立。发展中国家的信用管理体系建设过程中不能纯粹靠市场来推动，因为市场力量的作用相对较慢。近期国家可通过加强信用管理教育、培育信用管理机构、加大信用违规惩处力度来推动这项工作。
　
　　二、 加强信用管理的立法建设。从我国目前情况看，信用管理的立法建设应分两个部分着手进行，一是修改现行的相关法律和法规，为征信数据的开放和实施以及提供不真实数据进行惩罚作准备，二是尽快研究制定并出台关于征信数据开放和征信数据使用规范的法律、法规。
　
　　三、 建立或授权建立征信数据统一检索平台。所有信用中介机构有义务提供已被其掌握的企业代码、名称、数据更新日期以及其它简要信息。同时，也可以利用检索平台网络对不良资信企业及其管理者予以公布。
　
　　四、 成立行业协会。所有信用中介企业必须加入行业协会，并履行一定义务。对现有信用中介机构进行整顿，对此基础上进行信用管理经营的授权。
　
　　五、选择一批企业作为信用管理试点企业，对其进行数据收集、信用评级。这既是调研和数据库建设的需要，同时又是对培育资信管理公司的扶持。组织信用保险、信用保理、商帐追收、商业担保、应收帐款券化等多方面的研究工作，为以后扩大企业信用服务做准备。

国家经贸委秘书长侯云春在建立企业信用风险管理制度工作会议上发表讲话时指出，要从三个方面改善企业信用制度：　

        首先，要深化企业改革，加强企业信用管理。企业信用的最终确立要靠建立现代企业制度，使企业真正成为能够对自己的生产经营高度负责的完全行为主体。这是前提性的问题，必须解决。而现代企业制度的建立是一个复杂的社会系统工程，不是一下子可以解决的。是不是这个问题在没有得到根本解决之前企业就无所作为，实际上并不是这样。信用管理方面的问题，不单是在国有企业中存在，在其他所有制企业中也都不同程度地存在，国有企业无非是更严重一些。因此，产权问题是解决企业信用问题的必要条件而非充分条件。在信用管理方面，企业不能只是怨天尤人，不能总是强调客观、强调别人，不从自己主观上找原因。提高企业信用，首先要从自己做起，从现在做起，从最基本的基础管理做起。人无信不立，企业无信更不立。在社会主义市场经济条件下，守信用，重承诺，是企业安身立命之本、成长发展之基。企业要针对市场经济的一些新特点，切实加强信用管理。这至少有两个好处：一是可以增强自我保护意识，防止被别人骗，减少你的损失；二是能够提高自己的信誉。从长远来看，企业的信用是一笔财富，是衡量企业综合素质、综合能力的重要标志。　
　　　
　　其次，社会要为企业在资信调查和信息咨询方面提供更多更好的服务。美国有个登百事公司，是搞企业资信调查的，对企业很有帮助。企业随时可以查阅客户的资信情况，包括这家客户最近签了哪些合同，最近得到了一笔什么贷款，过去信用怎么样等等，都能查到，很方便。资信调查与服务，这件事情对于企业来说实在是太需要了，如果谁来做这方面的业务，肯定是很有前途的。　
　　　
　　第三，要建立社会主义市场经济秩序，加强法制建设，为企业创造良好的社会环境，使守信用守规矩的企业不吃亏，不守信用不守规矩的企业占不了便宜。人心向善，有法必依。这样，就可以把恶性循环变成良性循环。可以这么说，从整体上讲，从一定意义上讲，企业的信用关系确立之时，就是社会主义市场经济发育成熟之时。
　
　　信用体系的建设是一个系统的工程，需要从政治、法律、经济、市场、道德和教育文化等多方面着手，尤其是要从体制上着手。有的专家指出，中国当前信用的失落，主要不是文化、道德原因，而是体制原因。体制上缺乏信用意识和信用制度，就会放纵、助长和庇护各种背弃信用的社会行为。加入WTO后，国内市场与国际市场将逐步连通为一体，我国企业将在自己的国家里与国外企业竞争，国际商务的游戏规则将变成我们国内的商务规则。与国际经济接轨，就要按国际惯例办事，不守规则的企业将在竞争中被市场淘汰出局。
　
　　人无信不立，企业无信不长，社会无信不稳。这个基本的市场规则在今天更为凸现--陷入信用危机中企业绝对没有生命力。在经济全球化和网络化双重冲击下，企业组织和核心资源正在发生深刻变化，知识和信用正在日益成为企业的核心资源，决定着企业的生死存亡。为此，笔者特意从信用角度阐释它对企业的战略地位，编辑了本期专题，期望引起我国广大的企业家高度注意，从自己角度切切实实作好企业信用工作，增强企业竞争力，为迎接WTO的到来作好准备。